Outil de calcul des exigences de fonds propres pour risque de crédit "Bale III" en approche "Notations Internes"

Présentation

Les réglementations prudentielles inspirées du Comité de Bale prévoient une méthode de calcul des "actifs pondérés du risque" basée sur les estimations statistiques faites par l'établissement exposé (méthode dite "basée sur les notations internes" ou "NI")

En méthode "NI", pour les catégories d'actifs pour lesquelles les pertes dépendront principalement du défaut d'une contrepartie, le facteur de pondération s'exprime par une formule réglementaire, fonction de plusieurs paramètres dont les 2 principaux sont la "probabilité de défaut" de la contrepartie (PD) et le taux de "perte en cas de défaut" (en anglais, Loss Given Default ou LGD) attendu.

Cette formule réglementaire étant relativement complexe, et d'ailleurs presque toujours présentée dans un formalisme inadapté, nous en proposons ci-après un outil de calcul sous la forme d'une "feuille de calcul" Microsoft Excel.

Domaine d'application

Cet outil s'applique aux expositions "saines" des classes d'actif (au sens de la méthode "Notations Internes") suivantes :

Administrations centrales, banques centrales
"Etablissements"
"Entreprises"
Clientèle de détail

Caractéristiques principales

Affichage de tous les résultats intermédiaires du calcul
Possibilité de calculer les taux de pondération seulement, ou les taux de pondération et les actifs pondérés
Possibilité de choisir le régulateur (Comité de Bale ou Union Européenne)
Présentation auto-décrite permettant de se passer de "mode d'emploi"

Prérequis

Microsoft Excel Version 2003 ou postérieures

Télécharger l'outil sous la forme d'une feuille de calcul MS Excel

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